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用友财务软件销售成本结转如何使用

7年前用友T3用友通3031

用友财务软件T3用友通中,财务模块,总账下的转账定义中的销售成本结转如何使用?

如果使用了业务通和核算模块,通过对库存模块中“销售出库单”的记账和制单,系统会自动结转每一种存货的销售成本。如果没有启用业务通,但企业又希望自动结转销售成本,就可以使用这个功能来实现。
注意:销售成本结转,是按照全月平均法的计价方法计算出库成本,如果要按照售价(计划价)来计算出库成本,可以通过总账--期末--售价(计划价)销售成本结转来实现。
例:
某企业根据全月平均法计算商品销售成本,发生销售业务的时候,先确认销售收入,月末一次结转商品的销售成本。 
操作步骤:
1.初始设置

 把库存商品、主营业务收入、主营业务成本设为数量金额式的账页格式。

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 增加明细科目:库存商品-A产成品 核算单位:个

主营业务收入和主营业务成本增加同样的明细科目,并且设置一致。

2.期初余额 库存商品-A产成品:期初数量10个,金额120元

3.本期业务(不考虑税金)

 采购A产成品15个,单价10元,填制凭证

借:库存商品-A产成品  150  

   贷:银行存款           150

注:查询该科目的明细账,全月的平均成本为10.8元。 

 销售A产成品20个,销售价格20元,填制凭证:

        借:应收账款    400

           贷:主营业务收入-A产成品   400

此时我们应该按照全月平均法结转20个商品的销售成本,使用“销售成本结转”功能。

 设置“销售成本结转”:总账--期末--转账定义--销售成本结转

 进行销售成本结转,A产成品的平均单价为10.8元,销售20个,总成本为216。

 生成的凭证如下:

注意:
1. 目的明细设置必须一样,且必须是数量金额式的账页格式,设置核算单位。
2. 目的辅助核算也必须一致,不能有些科目有辅助核算,有些科目没有。并且不能使用客户往来辅助核算。如果使用了客户往来辅助核算,只能通过“自定义转账”完成。
3. 售成本结转是判断的“主营业务收入”的贷方发生数量,所以当发生销售退回的时候,填制的凭证上“主营业务收入”应该反映贷方红字,不应该反映在借方,否则的话,销售成本结转的时候,无法判断发生数。
4. 数量大于库存数量时,按照哪个数量来结转,通过“销售成本结转设置”中的选项来判断。

 如果选择“按商品销售(贷方)数量结转,则按照销售数量乘以库存单价来结转销售成本。如库存数量为5个,单价为10元,此时销售了15个,在销售成本结转的时候,如果选择这个选项,则本期的销售成本为15*10=150元;

 如果选择“按库存商品数量(余额)结转,则上例中本期的销售成本=5*10=50元;

 如果选择了第二个选项,并且当某商品的库存数量<=0时,不选择“结转此商品的库存金额余额”时,则无法生成销售成本结转凭证。

 如果选择了“结转此商品的库存金额余额”时,则生成销售      成本结转凭证为红字。如现在库存商品数为-15个,单价为10元,总金额为-150元。

 综合来说,从符合会计制度的要求上来看,应该选择第一个选项。

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