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用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程

3年前用友知识堂653

问题现象:用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程,通常外币债权收回时,应按照应收账款外币户余额收回并按照当时汇率换算成本位币入账,因为汇率变动导致的本位币差异视为汇兑损益

举例说明:上个月应收美元250元,汇率6,人民币1500元;本月预收美元230元,汇率6.5218,人民币1500元,最后预收冲应收

会计分录应为

1、外币债权发生时—

借:应收账款-美元户 250*6=1500

贷:主营业务收入 1500

借:现金-美元户 230*6.5218=1500

贷:预收账款-美元户 230*6.5218=1500

2、异币种核销时—

借:预收账款-美元户 230*6.5218=1500

贷:应收账款-美元户 230*6=1380

财务费用 120

后续应收账款美元余额20元收回时产生的差异继续计入汇兑损益

但是,现在有些企业收回外币债权时,是按照人民币余额收回,外币余额差异不做任何处理,该如何处理?

同样是以上业务,外币债权收回时收回人民币1500就算此笔外币债权完全核销了,不管原币是否还有余额,也不调整外币差异

1、外币债权发生时—

借:应收账款-美元户 250*6=1500

贷:主营业务收入 1500

借:现金-美元户 230*6.5218=1500

贷:预收账款-美元户 230*6.5218=1500

2、异币种核销时—

借:预收账款-美元户 230*6.5218=1500

贷:应收账款-美元户 250*6=1500

美元账户的差异不做处理

问题分析:T+软件中,是按照原币进行核销的,本位币由原币和汇率换算而来。而且用汇兑损益调整单可以调整因为汇率变动导致的本位币差异,但是不能调整外币差异。外币余额一定要核销或者冲销掉,所以可以考虑建一个虚拟外币户将剩余的外币余额调整为0,再用汇兑损益调整单将人民币余额调整为0。

解决方法:

以上述业务为例(为简化业务不考虑税率)

1、 发生应收时,新增销货单,币种美元,金额合计250元,汇率为6,人民币1500元

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第1张

2、 发生预收时,新增收款单,币种美元,收款金额230元,汇率为6.5217,人民币1499.99(因为四舍五入的原因这里及以下的1499.99约等于1500,差异在最后的汇兑损益里调整)元

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第2张

3、 核销时,汇率为6.5217,选250美元的销货单和230美元的预收款单,核销

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第3张

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第4张

到这里,按照客户的要求,其实账务已经做完了。但是因为软件是按照外币核销的,所以应收账款美元余额仍然会有20元,所以要用虚拟账号核销

4、 新增一个虚拟账号,币种为美元

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第5张

5、 新增一张收款单,币种为美元,因为是虚拟账户,所以汇率随意填写

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第6张

这样应收账款的美元余额就调整为零了,但是人民币仍然有余额可以用汇兑损益调整单调至零

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第7张

6、 新增汇兑损益调整单,币种选择美元,因为美元余额已为0所以汇率不会影响本币余额,可以随意填写,最后保存汇兑损益调整单

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第8张

7、 查看应收明细账最后美元和人民币余额均为0

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第9张

8、 查看现金银行日记账美元账号,美元余额230元,人民币余额1500元

用友畅捷通T+特殊外币债权收回业务的图文教程 用友知识堂 第10张

9、 生成凭证

销货单

借:应收账款-美元户 250*6=1500

贷:主营业务收入 1500

预收款单

借:现金-美元户 230*6.5218=1500

贷:预收账款-美元户 230*6.5218=1500

预收冲应收

借:预收账款-美元户 230*6.5218=1500

贷:应收账款-美元户 250*6=1500

但要注意,这里凭证上带出的应收账款金额为230,需要手工修改为250,虚拟账户的收款单无需生成凭证。

上述用友知识库的解决方案如果仍然未能解决您的问题,可以尝试到用友畅捷通服务社区搜索一下:http://www.ufidawhy.com/ask/,或者加入用友软件QQ交流群(QQ群列表:https://www.zzerp.net/zsk/qqqun.html)进行咨询!

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