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用友畅捷通T+软件中的合理损耗和非合理损耗处理图文教程

3年前用友知识堂896

今天 ufidawhy 要给大家分享的是用友畅捷通T+软件中的合理损耗和非合理损耗处理图文教程,不管是采购业务还是销售业务在企业中都会出现合理损耗和非合理损耗,接下来我们就一起来学习一下用友畅捷通T+软件中的合理损耗和非合理损耗处理方法。

一、用友畅捷通T+软件中采购模块中合理损耗和非合理损耗的业务处理方法

T+采购入库单上有损耗字段,此损耗为合理损耗,会增加存货的单位入库成本。但是采购入库单上没有非合理损耗的字段,需要用变通的方法处理。(均以进货单立账为前提)

★ 合理损耗 ★

场景:采购10包葡萄干,但是实际只收到9包,还有1包属于合理损耗,由购买方承担。

情况一、先进货后入库

1)先拿到供应商开具的发票,数量10,新增一张数量10的进货单;

2)进货单生成采购入库单时实收数量修改为9,损耗数量填1。审核后会金额不变,单价会变为50/9=5.56。进货单上的损耗数量会被反填为1,而进货单也不能再生成采购入库单。

情况二、先入库再进货

1)填写采购入库单数量为9,因为未收到发票,所以损耗数量暂不确定,先不填,单价填暂估单价。

2)收到发票时采购入库单流转生成进货单,数量修改为10,损耗数量填1,单价填发票上的单价。采购核算时会按进货单的金额/(数量-损耗数量)计算成本,之前填的采购入库单的单价和金额都被反填。

★ 非合理损耗 ★

场景:采购10瓶百事可乐,但是实际只收到9瓶,还有1瓶属于非合理损耗。

情况一、需查明原因再处理

1)收到货后填写采购入库单,实收仍然是10,损耗数量不填,相当于假装收到10包;

2)因为实际只收到9包,所以再做一张其他出库单,将损耗的数量出掉;

3)其他出库单先入待处理财产损溢,待查明原因后手工在总账中填制凭证,将待处理财产损溢转至营业外支出。

用友畅捷通T+软件中的合理损耗和非合理损耗处理图文教程 用友知识堂 第1张

用友畅捷通T+软件中的合理损耗和非合理损耗处理图文教程 用友知识堂 第2张

情况二、损耗部分供应商承诺会补发

1)进货单按照发票上数量填写10;

2)入库时只收到9个,流转生成采购入库单数量9,剩下的一个等收到供应商的补发再入库;

3)收到补发的一个,再由原进货单生成采购入库单,数量自动带出1,这样所有数量都入库了。

情况三、损耗的数量供应商承诺直接退款

1)进货单按照发票上数量填写10;

2)收到货时用进货单生成采购入库单,实际数量修改为9;

3)损耗的一个因为供应商同意退款所以用进货单生成数量-1的退货单,退货单的表头勾上“冲抵进货”;

4)新增应付冲应付的单据,将损耗商品的应收款和退货的应收款冲抵,最后收款时,进货单的未结款金额已减去损耗部分。(注:如果款项在损耗之前已经付清了,那么就不要做应收冲应收,而是做一张红字现金费用单,或者蓝字现金收入单体现现金的退还即可)

二、用友畅捷通T+软件中销售管理模块中合理损耗和非合理损耗的业务处理方法

销售业务中,都存在入库比实际发出的数量少的情况,缺少的部分有的是合理损耗,有的是非合理损耗,T+销售出库单上没有损耗字段,所以合理损耗和非合理损耗都需要用变通方法处理。(均以销货单立账为前提)

★ 合理损耗 ★

场景:销售100包葡萄干,但是客户实际只收到99包,还有1包属于合理损耗。

方法一:

1)销货单数量为销售发票上数量100,流转生成销售出库单,数量也为100;

2)属于合理损耗,应收账款要减少,新增一张收入单,业务类型选择往来收入,金额为负数(1个损耗存货的销售金额);

3)将应收冲应收将红字收入单和销货单的应收金额对冲,这样销售数量为100个,但是销售收入就按99个计算了。

方法二:

1)出库时,销售出库单上的数量按照实际出库数量100填写;

2)销售出库单生成销货单时,数量不变,将含税金额修改为99个的含税金额,这样销售毛利统计表仍然会按照100个数量计算,但收入统计的是99个数量的总金额。(注:此方法只适用于先出库后销货)

★ 非合理损耗 ★

场景:销售10瓶可乐,客户收到之后发现有2瓶破损,经过协商同意补发2瓶或者直接退款。

1)销货单和销售出库单仍然按照正常的销售业务填写,数量都是100,金额也不做修改;

2)如果是后期给客户补发,填写一张数量为1的其他出库单,其他出库单不算收入但是计算成本;

3)如果是直接给客户退款,新增一张红字的现金收入单,代表现金的流出;(注:如果损耗发生在结款之前,可以直接做负数的红字收入单,然后用应收冲应收冲销掉货款,再把剩余货款用收款单核销)

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