当前位置:首页 > 财税实务 > 正文内容

2018汇算清缴申报倒计时!数据有误如何迅速更正?

3年前财税实务3493

临近月底,企业所得税纳税人,电子申报率已经超过98%。仍有少部分小伙伴还在紧张的填报和更正过程中。

今天我们来看看有关更正数据的几个热点问题——

问:申报姐,你之前说: A105050《职工薪酬纳税调整明细表》第5行第3列“其中:按税收规定比例扣除的职工教育经费”-“以前年度累计结转扣除额”自动带出,不可修改

数据来源于上年度本表第4行第6列。如果您觉得数据有误,请联系主管税务机关或专管员,更正上年度申报数据或调整《职工教育经费支出台账录入》。

请问更正的操作是在今年的所得税汇算清缴申报表报送前做还是报送后做?

答:在报送之前做。

如果您上一年度的A105050表有结转以后年度的数据,但是本年没有带出的情况,建议先删除已经保存过的报表,操作【更新核定】后,再打开报表看看数据有没有出来。

如果多次更新核定,数据都没出来,需要联系税局,查看后台到底是否有这个数据。

后台数据有误或缺失的,需要到税务大厅或管理所,更正2016年度申报数据或调整《职工教育经费支出台账录入》。

数据更正后,才能正常填报今年的汇算清缴。

2018汇算清缴申报倒计时!数据有误如何迅速更正? 财税实务

问:2018年调整了收入确认准则,2017年的报表相应的也做了调整,但是2017年的报表已经申报了,做汇算清缴时该怎么操作呢

答:你说的“2017年的报表已经申报”,如果指的是会计报表年报已经申报,那么需要调整会计报表年报的数据。会计报表年报重新申报即可,新发送过去的相同所属期的报表会覆盖之前的申报记录。

如果指的是企业所得税年度申报已经申报,同样需要调整。尚未缴纳税款的,可以操作【菜单】-【文件】-【作废】企业所所得税年度申报表,然后操作【更新核定】,再重新填报。如果已经缴纳税款,只能去税务大厅或管理所更正申报来实现调整。

问:我们公司总部在上海,有南京、成都两个分公司,分公司所有的缴税都是在上海总部缴款的,分公司没有实体经营权利

填所得税汇算清缴时,分配比例我们是空白的,没有填,退税金额居然在分支机构也有金额。请问如何修改呢?

答:首先,确认A000000《基础信息表》中“101汇总纳税企业标志”应是“总机构(省内)”或“否”;

其次,确认A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》“分支机构分配比例”都为0,“”独立生产经营部门”的比例为1。

所以您可以有两个选择:

1.至大厅修改A000000《基础信息表》中“101汇总纳税企业标志”,然后删除报表,操作更新核定后重新填写;

2. 按以上规则修改A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。

温馨提示:近期载地址失效频繁,如链接失效请点击此处查阅详情!

相关文章

合理避税还是偷税漏税?千万别掉进误区,谨慎!

合理避税还是偷税漏税?千万别掉进误区,谨慎!

目前税务局第六批全面展开进销链条检查!对于所有企业,没有成本票,没有费用票,将会严查不怠!补税!补税!所以请做好税务规范。有卖你得有进,没有成本就全额补交所得税这是规定!还有你的银行流水。也不是不做账...

互联网行业及电商圈内公司的合理避税奇谈

互联网行业及电商圈内公司的合理避税奇谈

互联网作为旨在颠覆一切的新兴行业,它从诞生之初起便在与许多旧事物进行着激烈的碰撞。在众多互联网公司发展壮大的同时,税,这个存在了千百年的“老东西”,就是他们不得不戴上也无法完全挣脱的“矫姿带”。尽管圈...

房地产企业如何合理避税的三大法宝

房地产企业如何合理避税的三大法宝

合理避税是企业降低成本的重要手段,它的产生是市场经济发展的必然产物,其最大限度地发挥税收的经济杠杆作用,从长远和整体来看,纳税人按照国家的税收政策进行合理避税筹划,促进产业布局的进一步发展,有利于涵养...

中国人在海外投资怎么样进行合理避税?

中国人在海外投资怎么样进行合理避税?

据调查显示,中国约60%的“高净值人士”,即拥有1000万人民币以上可投资资产的人士,不是在考虑投资移民美国,就是已经快完成移民美国的手续了。尽管这样,还是有很多人对美国全球征税的法律感到恐惧。不少咨...

电商行业会计分录大全汇总-互联网电商行业会计实操

电商行业会计分录大全汇总-互联网电商行业会计实操

今天要与大家分享的会计实操作业务是是互联网电商行业会计分录大全,以下是互联网电商行业每月进行账务处理的时候可能会碰到的实际业务与对应的会计分录,希望能帮助到刚接触互联网电商行业的会计朋友!随着社会的进...

房地产企业合理避税的六大技巧

房地产企业合理避税的六大技巧

避税是指企业为了实现利润最大化和税负最低化,研究各国税收法律之间的差异,策划个人或集团内部财务节税计划,以规避纳税。企业都各有避税秘方,虽然说避税违反了税收立法意图,有悖于政府的税收政策导向,但避税并...

发表评论

◎欢迎参与讨论,请在这里发表您的看法、交流您的观点。