销售中多开发票金额及回扣税金如何处理

某公司使用的是用友T1商贸宝批发零售版V12.0进销存免费版软件，主营业务是手机销售的，某款手机售价3000元，但是顾客要开3200元的发票。多出来的200元算作服务费用(含税)，服务费用要交6%税金，另外还要支付客户180元的回扣。多出来的200元不能形成利润。

类似这种销售中多开发票金额及回扣税金的业务在用友T1进销存免费版软件中经常见到，如何处理呢？用友财务软件免费下载网站小编QQ1820223520先带大家分析一下：业务处理本身比较简单，但是有些细节要兼顾。甲公司要求服务费用200元不计入利润，并且回扣要单独列示方便查看，而回扣就是服务费用去除税收影响后的净额188.68元，取整数180元。该业务的最后利润是（手机的售价--手机成本）+8.68=3000-1200+8.68=1808.68元。整个对钱流的影响是3000-180-8.68=2811.32元。下面请大家看具体在用友T1商贸宝进销存软件免费版中的解决步骤。

第一步：做销售单以3000元和服务费200元入账，并开出3200元的发票。

第二步：关于服务费用的库存产生问题。有两种方式处理，一是直接做为赠品入库，在做销售单时服务费用这个商品以不含税单价（200/（1+6%））入账，并输入税率。在向税务机关缴纳税款时做一张会计凭证；二是将这6%的税点作为服务费的成本做进货单，做销售单单价直接以200元入账，缴纳税款时做一张付款单。

第三步：后期支付回扣时做一般费用单。关于销售单服务费用这个商品所产生的利润，可以通过一般费用单来剔除，所以在支付客户回扣时做一般费用单，通过费用科目扣减。

第四步：现实中是以3000元销售收入减去回扣和税款。软件中为了开票，做单据时录制的是3200元销售收入，以3200元的收入减去回扣和税款。这样就会形成200元的差额，调整这个差额可以做一张进货单，商品为虚拟的调账。这个商品不用来出售，不形成利润。这样就可以只减少钱流，不影响利润。

在用友T1商贸宝进销存系统免费版中具体的处理步骤如下：

1、虚拟服务费用为商品，税务机关为往来单位，并增加回扣的费用类型。手机库存时是10个，成本1200元每个。

此时的现金银行统计中的金额都为0元

2、做进货单产生服务费用的库存。因为需要支付税务机关6%税款，以税款作为服务费用的成本入库。200元的服务费用是含税金额，则不含税服务费用是200/(1+6%)=188.68元，税款部分是200-188.68=11.32元。往来单位是税务机关，付款金额为0。

此时查看库存状况表，即可看到服务费用有1个数量的库存，成本价即是应该支付给税务机关的税款11.32元。

3、手机销售出库，此处手机按照3000元售价录制，但是服务费用的单价以200元入账。并开相应发票。

过账后看科目详情

关于这个业务的对形成了3200-1121.32=2078.68元的利润。

4、支付客户180元回扣，做一般费用单。

5、支付税务机关11.32元税款，做付款单。

6、查看经营情况表和现金银行统计表

此时看到经营情况表中的利润是1808.68

钱流信息是3008.68元

7、这与实际的钱流3000-180（支付客户回扣）-11.32（支付税款）=2808.68元。形成了200元的差额,。这是因为我们实际业务中是3000元出售，在3000元的基础上支付回扣和税款。但是软件中为了能开3200元的发票，软件中是以3200元为基础支付回扣和税款。

为了调整这200元的差额，并不影响利润。做一张进货单减少200元的现金，当然这个进货单的商品时用来调账，不出售即可既减少现金又不影响利润。

将自己公司虚设为往来单位，虚设一个调账的商品。

做进货单

现在去查看经营情况表和现金银行统计，发现现在跟实际情况保持一致了。

8、关于查看付给客户的回扣、以及税务机关的税款。

到经营历程中查看即可。

通过以上步骤我们可以很好地在用友T1商贸宝批发零售版进销存系统免费版中处理销售中多开发票金额及回扣税金的业务。

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