用友T3采购暂估业务详细讲解图文教程

前面给大家发了不少的维护性质的案例，很少有一篇流程性的文档教程，由于采购暂估业务也是比较常见的业务，很多朋友对于采购暂估了解的也不是特别清楚，所以用友财务软件免费下载网站今天就想给大家更新一下用友T3采购暂估业务详细讲解图文教程。希望能够对大家学习用友T3软件的采购暂估业务有所帮助。

一、 什么是暂估入库：采购的货物到达企业后，如果没有收到供货单位的发票，可以对货物进行暂估入库，待发票到达后，可以根据该入库单产生发票做报账结算处理。分录：借：原材料  贷：暂估应付账款

二、 暂估成本处理都有哪些方式

暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。

暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲、单到回冲、单到补差，一般常用的方法是“单到回冲”．

月初回冲：是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单．

单到回冲：是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单．

单到补差：是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额．

三、 案例描述

下面我们将针对同一笔业务，对三种不同的回冲方式来分别做说明。业务描述：08年1月2日，收到北京首钢20吨14号钢，估价1200元/吨，入到钢材库。08年3月10日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500。（或先开部分发票）

1. 月初回冲

填制采购单：

月末了，发票还没来，单据暂估记账，制单！

查明细账和生成的凭证：

月初回冲（第一种情况）

下月发票未到：月初生成红字回冲，对红字回冲单制单：

当月月未处理后，生成回冲单，并制单：

月未结账后，下月月初生成红字回冲单：

月初回冲（第二种情况）

3月10日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500。

对发票复核，对采购入库单和发票结算！

在核算中暂估成本处理，明细账中生成一条蓝字回冲单.

对3月份月初生成的红字回冲单，以及暂估成本处理生成的蓝字回冲单进行制单，整笔暂估业务处理完毕。

月初回冲（第三种情况）

3月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1500元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。

打开核算中“暂估成本处理”，会发现没有需要处理的暂估入库记录。（软件不支持部分结算的暂估处理，必须是入库单单全部结算后，才能进行暂估成本处理。）

在核算做完3月份的月未处理后，会生成一条蓝字回冲单：

对三月份的红字回冲单和蓝字回冲进行制单。

4月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1200元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。

在核算中进行暂估成本处理后查询明细账，形成真正的入库（蓝字回冲单）：

对四月份的红字回冲单和蓝字回冲进行制单。

至此，月初回冲的几种情况处理已经全部完成。

2. 单到回冲

填制采购单：

月末了，发票还没来，单据暂估记账，制单！

查明细账和生成的凭证：

核算月末结账后，查看核算的明细账，发现并不象月初回冲那样在下月1号产生红字回冲单。

此时查询购销单据制单中，也是没有记录的，并不象月初回冲那样有红字回冲单的待制单记录。

单到回冲(第一种情况）

二月发票还是未到,二月月未处理,看一下明细账及制单情况:

查询购销单据制单中，也是没有记录的

单到回冲(第二种情况)

3月10日，收到北京首钢开来的20吨14号钢发票，发票单价为1500。

对发票复核，对采购入库单和发票结算！

在核算中暂估成本处理，明细账中生成红蓝回冲单,蓝字回冲单形成真正的入库：

对暂估成本处理生成的红蓝回冲单进行制单，整笔暂估业务处理完毕。

单到回冲(第三种情况)

3月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1500元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。

打开核算中“暂估成本处理”，会发现没有需要处理的暂估入库记录。（软件不支持部分结算的暂估处理，必须是入库单单全部结算后，才能进行暂估成本处理。）

三月份月未处理后,查看明细账,会发现未发生任何变化:

4月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1200元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。

在核算中进行暂估成本处理:

查询明细账,生成红蓝回冲单,蓝字回冲单形成真正的入库:

对四份的红蓝回冲单制单:

至此，单到回冲的几种情况处理已经全部完成。

3. 单到补差(一)

单到补差的情况我们就通过实际演示来看一下,入库单和发票全部结算,进行暂估成本处理,生成的不是红蓝回冲单,而是生成一个调整单,来对暂估入库进行差额调整.

对入库调整单制单:

单到补差(二)

2月10号，收到10吨14号钢的普通发票，单价1500元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。在核算模块进行部分暂估成本处理,并对生成的入库调整单制单:

查看明细账:

3月10号，又收到10吨14号钢的普通发票，单价1200元/吨，对发票复核，和1月份的采购入库单结算。在核算模块进行部分暂估成本处理,因与暂估单价一致,形成入库调整单的金额为0.

查看明细账

4. 运费发票

08年3月13日，收到上月长城货运开具的上月首钢20吨14号钢材运费1200元。(对发票与入库单进行费用折扣结算)

在核算模块,对运算发票进行暂估成本处理:

暂估成本处理后,生成一张入库调整单,对入库单的入库成本进行调整:

查看明细账:

对入库调整单进行制单,此业务处理完毕.

5. 用友通T3财务软件中采购与核算中暂估的差异

只要做了采购入库单，无论这个入库单是否审核和记账，在没做采购结算时，采购模块的“暂估入库余额表”都把这笔采购业务视同暂估。

核算模块判断暂估的标准是“采购入库单”记账时“是否做过采购结算”，没做过采购结算的，都视同暂估；即使记账时没做结算，记账后当月内在采购模块做的采购结算，核算模块仍然视这笔业务为暂估业务。

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